Så stämmer du av företagskontot
En bankavstämning jämför saldot och händelserna på företagets bankkonto med bokföringen. Målet är att samma datum och transaktioner ska ge samma saldo.
- Bankens kontoutdrag för perioden.
- Huvudboken för företagets bankkonto, ofta 1930. Den visar alla bokförda händelser på kontot.
- Ett tydligt avstämningsdatum.
1. Jämför slutsaldot
Välj samma slutdatum i bankens kontoutdrag och bokföringens huvudbok eller balansrapport. Om saldona är lika är det en stark kontroll, men granska även periodens händelser så att två fel inte råkar ta ut varandra.
2. Matcha händelserna
Gå igenom insättningar, uttag, avgifter och överföringar. Markera varje bankhändelse som har en motsvarande bokföringspost. Var särskilt uppmärksam på händelser nära periodskiftet.
Händelsen kan saknas i bokföringen eller vara bokförd på fel datum eller konto.
Kontrollera datum, belopp, dubbla verifikat och om betalningen faktiskt genomfördes.
Exempel: en bankavgift saknas
Bankens saldo den 31 januari är 48 750 kr, medan konto 1930 visar 49 150 kr. Skillnaden är 400 kr. På kontoutdraget finns en bankavgift på 400 kr som inte har bokförts.
Anta att underlaget visar en bankavgift utan moms. Då kan du bokföra 400 kr i debet på 6570 Bankkostnader och 400 kr i kredit på 1930 Företagskonto. Efteråt visar båda saldona 48 750 kr. Spara underlaget som visar avgiften.
3. Rätta orsaken och kontrollera igen
Skapa ett saknat verifikat eller rätta en felaktig bokföring på ett spårbart sätt. Ändra inte bankens slutsaldo för att tvinga fram en matchning. Spara kontoutdraget och anteckna datum för avstämningen samt hur eventuella skillnader förklarats.
Gör det regelbundet. En månadsvis avstämning gör fel enklare att hitta än om hela året kontrolleras på en gång.
Om saldona fortfarande skiljer sig åt
Kontrollera först saldot vid periodens början. Om det redan var fel behöver du gå tillbaka till en tidigare avstämning. Kontrollera sedan om samma belopp bokförts två gånger eller på ett annat bankkonto.
En betalning nära månadsskiftet kan synas på olika datum i banken och bokföringen. Dokumentera skillnaden och följ upp den nästa period. Bokför inte en okänd differens som kostnad bara för att få samma saldo.
Så gör du i OfficeNord
Öppna huvudboken för bankkontot och välj perioden. Jämför raderna med kontoutdraget och öppna verifikaten bakom belopp som behöver undersökas. Kontrollera slutsaldot igen efter rättelserna.